INFORME FINAL DE INVESTIGACION ESPECIAL 540-17 DIRECCION DE BIENESTAR DE CARABINEROS DE CHILE SOBRE ADMINSITRACION DE RECURSOS – FEBRERO 2018.

 

OBJETIVO

Revisar las operaciones financieras de la Dirección de Bienestar de Carabineros de Chile, DIBICAR, en el período comprendido entre el 1 de enero de 2016 y el 31 de marzo de 2017.

CONCLUSIONES

El Director de Bienestar de Carabineros de Chile forma parte del Consejo de Administración de la Mutualidad de Carabineros, lo que no se aviene con lo dispuesto por este Organismo de Control mediante el dictamen No 262, de 2018, el cual señala que no procede que altas autoridades de Carabineros de Chile y de la Policía de Investigaciones de Chile integren el Consejo de Administración de esa mutualidad, por cuanto la labor que les corresponde realizar como consejeros no se concilia con su posición institucional.

Esa Dirección de Bienestar deberá adoptar las medidas tendientes a que funcionarios en servicio activo no desempeñen cargos en la referida mutualidad conforme lo dispuesto en la jurisprudencia citada, informando las acciones adoptadas a esta Entidad Fiscalizadora, en el plazo de 30 días hábiles contado desde la recepción de este informe.

Durante el período comprendido entre los años 2005 y 2016, a la DIBICAR le correspondió percibir excedentes de la MUTUCAR por un total de $ 23.574.074.551 , monto que debió formar parte de su patrimonio de afectación fiscal, no obstante, tal cifra no ingresó en sus arcas, pues con ellos compensó deudas adquiridas con dicha aseguradora, mecanismo que resulta improcedente a la luz de lo dispuesto en los artículos 2° y 4° de la ley N° 18.713 que Establece Nuevo Estatuto de la Dirección de Bienestar de Carabineros de Chile.

Esa entidad tendrá que adoptar las medidas tendientes a evitar la existencia de operaciones compensadas, velando con ello por el control y transparencia de las mismas.

La DIBICAR no contabilizó los citados excedentes que debió percibir desde el año 2005 a junio de 2017 ascendentes a $ 23.574.074.551, ni las deudas adquiridas con la MUTUCAR, originadas en los convenios suscritos con ésta en ese período, por un monto de $ 16.022.331.119, cuya compensación no los libera de su registro contable. Tampoco ha contabilizado la totalidad de sus bienes raíces, pues acorde a sus estados financieros éstos ascienden a $ 57.589.938.018, en circunstancia que, según un registro extracontable individualiza 1.277 propiedades que al 31 de agosto de 2017 conformaban sus inmuebles de afectación fiscal, que tienen un avalúo fiscal de $ 124.099.076.388.

La DIBICAR deberá registrar en su contabilidad la deuda que mantiene con la MUTUCAR, lo que tendrá que ser acreditado a esta Contrataría General, en un plazo de 30 días hábiles contado desde la recepción de este informe.

Asimismo, en el futuro, corresponde que contabilice todas las operaciones financieras y económicas, con el objeto de que su información contable sea íntegra y fidedigna.

Si bien la DIBICAR aportó a esta Contraloría General un registro extracontable de la deuda que mantiene con la MUTUCAR, por la suma de $ 12.800.202.215, éste fue elaborado y respaldado con información emanada de la propia mutualidad, lo que da cuenta de la falta de control de esa Dirección respecto de la misma y no permite asegurar que dicha cifra corresponda al saldo adeudado.

La institución deberá implementar un control de sus operaciones de endeudamiento y de aquellas relacionadas, con el objeto de tener la certeza de la cuantía de sus compromisos financieros adquiridos con la mutualidad.

El sistema informático ANZIO – única herramienta mediante la cual se controlan las operaciones relacionadas con préstamos habitacionales que el Fondo de Ahorro Habitacional del Departamento Gestión Inmobiliaria 82, otorga a los funcionarios de Carabineros de Chile- presenta diversas debilidades, tales como, falta de seguridad de los datos, de registro histórico, de segregación de funciones, de interoperabilidad entre sus módulos y de controles automatizados, entre otras, las que dan cuenta del riesgo de acceso a la base de datos sin la trazabilidad de las acciones que pudieran efectuar los usuarios con acceso al sistema, pudiendo éstos modificar y/o eliminar datos y/o parámetros, tales como, cambios en las condiciones particulares de los créditos, eliminación y/o disminución de los mismos.

Además, dada la incapacidad del sistema de registrar operaciones superiores a 11 dígitos, la DIBICAR creó una cuenta contable suplementaria de préstamos cuyo saldo es de $80.000.000.000, el que no se encuentra acreditado contablemente a través de un análisis.

El sistema de administración de viviendas de la Sección Vivienda del -Departamento B2 también presenta debilidades, por cuanto no contempla restricciones que impidan el ingreso de datos incongruentes o incompatibles, no emite reportes que den cuenta de funcionarios morosos y no interopera con otros sistemas relacionados.

La repartición deberá remitir la resolución que aprueba las bases administrativas y técnicas para la adquisición e implementación del nuevo sistema ERP, en un plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción de este informe.

El procedimiento utilizado por el Fondo de Ahorro Habitacional, para el otorgamiento de créditos a sus funcionarios con el objeto de brindarles soluciones habitacionales, no garantiza que los recursos sean utilizados para ello. En efecto, hasta el año 2013 los préstamos eran caucionados a través de codeudores solidarios o avales, y a contar de esa fecha mediante hipotecas de primer grado, las que no necesariamente se constituyen sobre el inmueble objeto de la solicitud de crédito, con lo cual esa entidad sólo asegura la recuperación de los créditos, pero no el cumplimiento de la finalidad de los mismos, riesgo que aumenta por el hecho de que los respectivos cheques son emitidos de manera nominativa, lo que si bien se ajusta a su normativa, permite que éstos puedan ser cobrados por caja o endosados, posibilitando con ello que los créditos se transformen en fondos de libre disponibilidad.

La Dirección deberá adoptar las medidas necesarias con el objeto que el Área de Control de Riesgos del Fondo de Ahorro Habitacional, ejerza su labor de verificar el cumplimiento de los objetivos de cada préstamo.

Asimismo, tendrá que ajustar su normativa en el sentido de que los cheques sean emitidos en forma nominativa y cruzados, dejando establecidas las Y excepciones a tal modalidad.

De una muestra de seis proyectos de construcción, cuatro de ellos presentaron tardanza en la entrega final de las obras, por cuanto los proveedores adjudicados tuvieron problemas en la ejecución de las mismas debido a insolvencia financiera, lo que ocasionó tener que efectuar nuevos procesos concursales, redundando ello en no contar en forma oportuna con las viviendas, con el consiguiente mayor costo que ello implica.

La repartición deberá considerar en sus futuras bases administrativas criterios que permitan evaluar la situación financiera de los oferentes, con el objeto de resguardar los intereses públicos.

La DIBICAR no exigió la justificación de los fondos aportados por sus socios por concepto de prepago” de deudas adquiridas con ella -considerando que en algunas oportunidades los montos alcanzaron hasta$ 70.000.000-.

Esa Dirección, en el futuro, deberá dar cumplimiento a las instrucciones comprometidas sobre la materia.

Se debe precisar que las irregularidades detectadas durante la presente fiscalización corresponden a situaciones que se produjeron hasta el 31 de marzo de 2017, es decir, cuando estaba vigente el plazo de prescripción de la responsabilidad administrativa de seis meses establecido en el decreto N° 900, de 1967, del ex Ministerio del Interior, que Aprueba Reglamento Disciplinario N° 11 de Carabineros de Chile, por lo que no es posible, en esta fecha, instruir u ordenar a la Dirección de Bienestar un procedimiento disciplinario que permita hacer efectivas las responsabilidades administrativas correspondientes.

DESTINATARIOS

  • FISCAL NACIONAL – – – MINISTERIO PUBLICO
  • MINISTRO – MARIO FERNANDEZ BAEZA – MINISTERIO DEL INTERIOR
  • DIRECTOR GENERAL – – – CARABINEROS DE CHILE – DIRECCION NACIONAL DE PERSONAL
  • DIRECTOR – – – CARABINEROS DE CHILE – DIRECCION DE BIENESTAR
  • CONTRALOR GENERAL – – – CARABINEROS DE CHILE – DIRECCION NACIONAL DE PERSONAL

FUENTE-  https://www.contraloria.cl/pdfbuscador/auditoria/ae728c6df726e855014d1bc7b080d4f6/html

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